ファクタリングとは

ファクタリングとは、企業が保有する「売掛金」を、ファクタリング会社に売却して即日資金化する方法です。通常、売掛金は取引先から入金されるまで1〜3ヶ月程度の期間を要しますが、ファクタリングを利用することで売掛金を早期に現金化できるため、資金繰りに悩む中小企業の強い味方となっています。

銀行融資と異なり、審査基準が緩やかで、赤字企業や創業間もない企業でも利用できる点が特徴です。また、借入ではなく債権売買のため、貸借対照表上の負債にならず、財務状況に影響を与えにくいというメリットもあります。

 

ファクタリングの仕組み

ファクタリングの基本的な流れは以下の通りです。

1. 企業（売掛金保有者）がファクタリング会社と契約
2. 売掛金をファクタリング会社に売却
3. ファクタリング会社が売掛金の額面から手数料を差し引いた金額を即日支払い
4. 支払期日に取引先（売掛金の支払者）がファクタリング会社に支払い

つまり、本来取引先から数ヶ月後に回収する予定だった売掛金を、一定の手数料を支払うことで今すぐ現金化できる仕組みです。

 

ファクタリングの種類

ファクタリングには主に以下の3種類があります。

2社間ファクタリング

売掛金を持つ企業とファクタリング会社の2社のみで契約を行うタイプです。取引先に知られることなく利用できるため、企業の信用面で安心です。審査が比較的緩やかで、手続きもシンプルですが、手数料は3社間ファクタリングより高めに設定されていることが一般的です。

3社間ファクタリング

売掛金を持つ企業、ファクタリング会社、売掛金の支払先企業の3社で契約を行うタイプです。支払先企業の同意が必要なため、手続きは複雑になりますが、2社間より手数料が低く設定されていることが多いです。支払先企業の信用も加味されるため、審査が通りやすくなるメリットがあります。

スポットファクタリング

単発の取引として売掛金を売却するタイプです。継続的な取引関係を結ぶ必要がなく、必要な時だけ利用できる柔軟性が特徴です。

 

ファクタリングのメリット

即日での資金調達が可能

最大の魅力は、申し込みから数時間〜当日中に資金化できる点です。銀行融資のような長期間の審査が不要で、急な資金需要に対応できます。

審査基準が緩やか

企業の業績や信用情報よりも、売掛金の確実性（支払先の信用力）を重視するため、赤字企業や創業間もない企業でも利用できることが多いです。

負債にならない

借入ではなく債権売買のため、貸借対照表上の負債として計上されません。そのため、財務状況に悪影響を与えにくく、他の融資審査にも影響しにくい特徴があります。

担保・保証人が不要

基本的に売掛金自体が担保となるため、不動産などの担保や保証人が不要です。

用途制限がない

調達した資金の使い道に制限がなく、自由に事業資金として活用できます。

 

ファクタリングのデメリット

手数料が高い

最大のデメリットは手数料の高さです。一般的に売掛金額の5〜20%程度の手数料がかかり、銀行融資の金利（1〜5%程度）と比較すると割高です。

全ての企業が利用できるわけではない

売掛先企業の信用力が低い場合や、個人事業主との取引の場合など、ファクタリングの対象とならないケースもあります。

契約内容によっては遡及権がある

一部のファクタリング契約では、売掛金が回収できなかった場合に資金を返還する「遡及権」が設定されていることがあります。その場合、リスクヘッジとしての効果が薄れます。

悪質業者も存在する

ファクタリング業界は比較的新しく、法整備が追いついていない面があります。不当に高い手数料を設定する悪質業者も存在するため、会社選びには注意が必要です。

 

ファクタリングと他の資金調達方法との比較

調達方法	スピード	審査の厳しさ	コスト	負債計上
ファクタリング	即日〜数日	緩やか	高い（５〜２０%）	なし
銀行融資	２週間〜１ヶ月	厳しい	低い（１〜５%）	あり
ビジネスローン	数日〜２週間	やや厳しい	やや高い（３〜１５%）	あり
クラウドファンディング	１〜３ヶ月	商品・サービス次第	中程度（５〜２０%）	なし

 

ファクタリング会社の選び方

信頼できるファクタリング会社を選ぶポイントは以下の通りです。

1. 手数料の透明性　　　　: 手数料体系が明確で、隠れたコストがないこと
2. 実績と信頼性　　　　　: 設立年数や取引実績、口コミ評価
3. 対応の速さ　　　　　　: 申し込みから入金までのスピード
4. 対応可能な業種・金額　: 自社の業種や売掛金額に対応しているか
5. 契約内容の明確さ　　　: 特に遡及権の有無など重要な条件が明確であること

 

ファクタリングの流れ・手続き

1. 問い合わせ・相談　　　: ファクタリング会社に連絡し、条件や手続きについて相談
2. 必要書類の提出　　　　: 売掛金の証明書類（請求書、納品書など）、企業の登記簿謄本、決算書など
3. 審査　　　　　　　　　: 売掛先企業の信用力や売掛金の確実性を審査
4. 契約締結　　　　　　　: 条件に合意したら契約を締結
5. 入金　　　　　　　　　: 審査通過後、数時間〜当日中に指定口座に入金
6. 支払期日　　　　　　　: 支払期日に売掛先企業がファクタリング会社に支払い

2社間ファクタリングの場合は以上で完了しますが、3社間ファクタリングの場合は、契約前に売掛先企業への通知と承諾が必要になります。

 

よくある質問

Q1: ファクタリングは借金ですか？

A: いいえ、ファクタリングは借金ではなく「売掛債権の売買」です。そのため、貸借対照表上の負債として計上されません。

Q2: 取引先に知られずにファクタリングを利用できますか？

A: 2社間ファクタリングであれば、取引先に知られることなく利用可能です。3社間ファクタリングの場合は取引先の承諾が必要になります。

Q3: 売掛金がいくらから利用できますか？

A: ファクタリング会社によって異なりますが、多くの場合30万円〜5000万円ほど対応しています。ただし、小規模な売掛金を専門に扱う会社もあります。

Q4: 個人事業主でも利用できますか？

A: はい、多くのファクタリング会社では個人事業主も利用可能です。ただし、売掛先が法人であることが条件となる場合が多いです。

Q5: ファクタリングの手数料はいくらくらいですか？

A: 一般的に売掛金額の5〜18%程度ですが、売掛先の信用力や支払期日までの期間、取引実績などによって変動します。

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ファクタリングは、従来の銀行融資とは異なるアプローチで資金調達を実現する画期的な方法です。特に急な資金需要がある場合や、財務状況から銀行融資が難しい企業にとって、大きな助けとなるでしょう。ただし、比較的高コストであることを理解した上で、自社の状況に合わせて賢く活用することが重要です。信頼できるファクタリング会社を選び、資金繰り改善の一助としていただければ幸いです。

 

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